برنامه ریزی مالی و بودجه بندی
دپارتمان آموزش کیش تک؛
برنامه ریزی مالی
در هر مدل کسب و کاری که شما انجام می‌دهید اگر هدفتان این است که جلب سرمایه کنید و یا از بانک وام بگیرید، یا بتوانید یک شریک جدید به شرکتتان بیاورید، نوشتن یک برنامه‌ریزی مالی بسیار مهم است.
برنامه ریزی مالی به دو بخش برنامه ریزی مالی کوتاه مدت و بلند مدت تقسیم می شود. برنامه ریزی کوتاه مدت در مورد تجزیه و تحلیل تصمیمات مدیریتی است که نتیجه آن در دارایی ها و بدهی های جاری معین می شود.
برنامه ریزی بلند مدت در حقیقت تاثیر در بودجه بندی سرمایه ای، ساختار مالی، سیاست تقسیم سود و … دارد.
برنامه ریزی بلند مدت و کوتاه مدت – کاربرد ها
برنامه ریزی کوتاه مدت، تعیین اولویت های سازمان و چگونگی تخصیص منابع در دسترس جهت به حرکت دراوردن چرخ های فعالیت های عملیاتی سازمان ها می باشد.
در واقع، نقطه شروع برنامه ریزی بلند مدت، برنامه ریزی کوتاه مدت می باشد که توسط مدیریت ارشد سازمان تایید شده و قابلیت اجرایی دارد. مدیران، سرپرستان و کارکنان عملیاتی با بکارگیری از این برنامه ریزی حداکثر مشارکت در برنامه ریزی های بلند مدت و تدوین آرمان و اهداف سازمان را خواهند داشت.
در برنامه ریزی کوتاه مدت، ماموریت ها، کارکردها، آرمان و اهداف، نقاط قوت و ضعف، فرصت ها و تهدیدها مورد شناسایی قرار گرفته و نسبت به اهداف نهایی سازمان بکار گرفته می شوند.
در اغلب موارد، اصطلاح سرمایه در گردش خالص به تصمیمات مالی کوتاه مدت مربوط می شود. سرمایه در گردش خالص، مابه التفاوت داراییها و بدهی های جاری سازمان است.
اهمیت برنامه ریزی مالی
اهمیت های برنامه ریزی مالی بدین ترتیب می باشند:
- نقدینگی باید کارآمد باشد.
- برنامه ریزی مالی به برقراری تعادل قابل قبول بین ورودی ها و خروجی های وجوه نقد کمک می کند.
- برنامه ریزی مالی از سرمایه گذاری تامین کنندگان مالی در شرکت هایی که بر این عمل تمرکز دارند، مطمئن می شود.
- این عمل در اجرای برنامه های رشد و توسعه کمک کرده که بر عملکرد بلند مدت سازمان تاثیر مثبت دارند.
- این کار، عدم قطعیت ها را با در نظر گرفتن تغییرات روند بازار که می توان با وجوه نقد کافی با آن روبرو شد، کاهش می دهد.
- این عمل به کاهش عدم قطعیت هایی کمک می کند که می توانند مانعی برای رشد سازمان باشند.
انواع برنامه ریزی مالی و عملکرد آن
برنامه مالی عملیاتی (FOP)
برنامه مالی عملیاتی، برنامۀ مالی ای است که سودها و زیانها را در بازۀ زمانی خاص، مشخص می کند. برنامه مالی عملیاتی از عملکرد گذشته، درآمد ها و هزینه ها برای پیش بینی آینده استفاده می کند. سپس روند های گذشته و حال را با هم ترکیب کرده تا دقیق ترین پیش بینی را به دست آورد. این برنامه برای جاهایی مثل بودجه بندی، فروش، حقوق و دستمزد، و طرح ریزی جریان وجوه نقد، هدف گذاری می کند.
برنامه ریزی مالی استراتژیک
برای بسیاری از صاحبان کسب و کار، برنامه ریزی به علت وجود مسائل عملیاتی فوری، بیشتر کنار گذاشته می شود. این اتفاق در زمان رشد شدید کسب وکارها و افزایش منابع، غیر عادی نیست.
در صورتیکه در برنامه ریزی مالی استراتژیک، فرایند مشخص کردن این موضوع است که، یک کسب و کار از نظر مالی خود را چگونه مدیریت کند تا از رسیدن به اهداف بلند مدت خود مطمئن شود. برنامه ریزی مالی صحیح، تمامی جوانب عملیات های یک کسب و کار و تاثیر آنها را بر روی موقعیت مالی سازمان، به صورت جداگانه در نظر می گیرد.
این عمل شامل چه چیزهایی است؟
این عمل شامل ارزشیابی و پایش کامل از عملیات های سازمان است تا یک برنامۀ مالی قابل درک و اجرا بسازد:
- توسعه بودجه، سیستم های هزینه و گزارشات مدیریت
- منابع مورد نیاز برای رسیدن به اهداف (درامدها و هزینه ها: نوع و مقدار)
- مدیریت سرمایه (موجودی مواد و کالا، دریافتی ها، پرداختی ها و وجوه نقد)
- ساختار کارمندان، حقوق و مزایا
- شناسایی و مدیریت ریسک
- برنامه ریزی مالیاتی سازمانی
- برنامه پیشروی
ثبت‌نام در دوره برنامه ریزی مالی و بودجه بندی
www.rahyaranlms.ir/iec
بودجه بندی
بودجه بندی در حسابداری یک فرایند مهم است که به کسب و کارها و سازمان‌ها کمک می‌کند تا برنامه‌ریزی مالی خود را انجام دهند و بهترین استفاده را از منابع مالی خود ببرند. بودجه بندی شامل تخصیص منابع مالی به اهداف مختلف و همچنین برنامه ریزی و کنترل هزینه ها و درآمدها می‌شود. در این فرایند، بودجه ها بر اساس هدف و نیازهای سازمان تعیین می‌شوند و براساس آنها عملیات‌های مالی و اقتصادی پیش بینی می‌شود.
مفهوم بودجه چیست؟
بودجه یا budget یک برنامه مالی است که بر اساس آن، تخصیص منابع مالی بین هدف‌ها و فعالیت‌های مختلف یک سازمان یا یک شخص قرار می‌گیرد. اصطلاح “بودجه” در واقع به میزان درآمدها و هزینه‌ها، همچنین تخصیص منابع مالی به بخش‌های مختلف سازمان، اشاره دارد. بودجه به عنوان یک ابزار برنامه‌ریزی مالی، فرایند برنامه‌ریزی و کنترل هزینه‌ها و درآمدها را در یک دوره زمانی مشخص (معمولاً یک سال) شامل می‌شود. هدف اصلی بودجه‌بندی، بهینه‌سازی استفاده از منابع مالی و کنترل هزینه‌ها و مقایسه آن با عملکرد واقعی است.
اهداف اصلی بودجه بندی در حسابداری
- برنامه‌ریزی مالی
- کنترل هزینه‌ها و مدیریت بودجه
- ارزیابی عملکرد
انواع بودجه بندی در حسابداری
برخی از انواع معمول بودجه بندی عبارتند از:
۱- بودجه بندی عملیاتی
این نوع بودجه بندی برای برنامه ریزی و کنترل هزینه ها و درآمدهای عملیاتی یک سازمان استفاده می شود. این بودجه بندی برای هزینه های روزمره مانند حقوق و دستمزد، اجاره، تامین مواد و سایر هزینه های مرتبط استفاده می شود.
۲- بودجه بندی سرمایه گذاری
این نوع بودجه بندی برای برنامه ریزی سرمایه گذاری در پروژه ها و فعالیت هایی که سازمان می خواهد انجام دهد، استفاده می شود. این بودجه بندی شامل سرمایه گذاری در زمین، تجهیزات، فناوری و سایر منابع سرمایه است.
۳- بودجه بندی نقدینگی
در این نوع بودجه بندی، تمرکز بر مدیریت نقدینگی و جریان وجوه نقدی است. این بودجه بندی برای برنامه ریزی و کنترل جریان وجوه نقدی و مدیریت آنها برای پرداخت هزینه ها و تامین مالی نیازهای روزمره سازمان استفاده می شود.
۴- بودجه بندی پروژه
این نوع بودجه بندی برای برنامه ریزی هزینه ها و درآمدهای یک پروژه خاص در سازمان استفاده می شود. معمولاً در این نوع بودجه بندی، هزینه های مربوط به منابع، زمانبندی و ریسک های پروژه نیز مورد بررسی قرار می گیرد.
این تنها چندین نوع بودجه بندی معمول در حسابداری هستند و در عمل می تواند به صورت سفارشی شده و به متناسب با نیازهای هر سازمان تنظیم شود.
مزایای بودجه بندی
- برنامه ریزی دقیق
- کنترل مالی بهتر
- ردیابی و بررسی عملکرد مالی
- برنامه ریزی طولانی مدت
- کاهش استرس مالی
نتیجه نهایی بودجه‌بندی شامل موارد زیر می‌شود:
- تعیین اولویت‌ها
- کنترل هزینه‌ها
- برنامه‌ریزی مالی
- افزایش شفافیت و اعتماد